Tổng trả lãi và phí nợ nước ngoài của doanh nghiệp trong kỳ

Hiểu về tổng trả lãi và phí nợ nước ngoài của doanh nghiệp trong kỳ

Tiền lãi và phí mà khu vực doanh nghiệp thanh toán cho các khoản vay từ nước ngoài được tập hợp trong chỉ tiêu này. Phần vốn gốc hoàn lại, nghĩa vụ vay trong nước và khoản thanh toán thuộc khu vực công không được tính. Điểm khác với trả gốc nước ngoài của doanh nghiệp là giá trị ở đây thể hiện giá của việc sử dụng vốn và các chi phí liên quan, chứ không phản ánh trực tiếp lượng nghĩa vụ gốc đã được tất toán.

Nên phân tích chuỗi cùng dư nợ, dòng rút vốn và cơ cấu kỳ hạn của khoản vay. Lãi phí tăng có thể xuất phát từ lãi suất tham chiếu, tỷ giá, mức dư nợ bình quân hoặc thời điểm thu phí, nên chưa đủ để kết luận khả năng trả nợ suy yếu. So sánh với năm liền trước giúp nhận diện thay đổi chi phí tài chính, nhưng một năm có khoản phí bất thường hoặc lịch thanh toán dồn vào cuối kỳ có thể tạo bước nhảy. Cũng cần kiểm tra khả năng điều chỉnh số gần nhất và những thay đổi về phân loại giữa vay thương mại, tín dụng liên kết hay các hình thức nghĩa vụ khác.